❶ 금융소득(이자+배당) 2,000만원 초과 시 종합과세 대상입니다
연간 이자소득과 배당소득의 합계가 2,000만원을 초과하면, 초과분은 다른 소득과 합산되어 6%~45%의 누진세율이 적용됩니다.

❷ 해외주식·해외 ETF 양도차익은 별도 신고가 필요합니다
해외주식 양도차익이 연간 250만원을 초과하면 22%(지방소득세 포함)의 양도소득세를 5월에 직접 신고·납부해야 합니다.

❸ 사적연금소득 1,500만원 초과 시 과세 방법을 선택해야 합니다
연금저축·IRP 등 사적연금 수령액이 연간 1,500만원을 초과하면 종합과세(6%~45%) 또는 분리과세(16.5%) 중 유리한 방법을 선택할 수 있습니다.

❹ 신고 기한은 6월 1일까지, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지
2025년 귀속 종합소득세 정기 신고 기한은 2026년 5월 1일~6월 1일(5.31. 일요일 순연)이며, 성실신고확인서 제출 대상자는 6월 30일까지입니다.

❺ 4월부터 증빙서류를 미리 준비하면 신고가 수월합니다
금융회사 원천징수영수증, 증권사 양도소득세 계산명세서, 연금소득 원천징수영수증 등을 사전에 확보하면 홈택스 신고를 빠르고 정확하게 마칠 수 있습니다.

💡 한 문장 결론: 종합소득세 신고는 “내가 신고 대상인지”를 먼저 확인하고, 금융소득·해외투자소득·연금소득별 과세 구조를 정확히 이해한 후 증빙자료를 미리 준비하는 것이 핵심입니다.

📌 사례) A씨는 직장인으로 연봉 7,000만원을 받고 있으며, 2025년 중 은행 예금이자 800만원, 국내 배당주 배당금 1,400만원을 수령했습니다. 이자+배당 합계가 2,200만원이 되어 금융소득 종합과세 대상이 되었습니다.

① 금융소득 2,000만원 이하 → 15.4% 원천징수로 종결(분리과세)
② 금융소득 2,000만원 초과 → 2,000만원까지는 14% 적용 + 초과분은 다른 소득과 합산하여 누진세율 적용
③ 비교과세: 종합과세 산출세액과 분리과세 산출세액 중 큰 금액으로 최종 결정

💡 핵심: 은행 이자, 배당금, 국내 ETF 수익 등을 모두 합산하여 2,000만원 초과 여부를 미리 확인하고, 초과 시에는 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. ISA·연금계좌 등 절세계좌를 활용하면 종합과세 합산 대상을 줄일 수 있습니다.

📌 사례) B씨는 2025년 중 미국 주식 테슬라에서 800만원 이익, 엔비디아에서 200만원 손실이 발생했습니다. 손익통산 후 순수익 600만원에서 기본공제 250만원을 차감한 350만원에 22%를 적용하면 양도소득세 77만원을 납부해야 합니다.

(양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 기본공제 250만원) × 22%

* 22% = 양도소득세 20% + 지방소득세 2%
* 기본공제 250만원은 연간 1회 적용
* 여러 종목의 이익과 손실은 합산(손익통산) 가능

⚠️ 핵심: 해외주식 양도소득세는 국내주식처럼 자동 징수되지 않습니다. 미신고 시 무신고 가산세 20%, 납부지연 가산세 일 0.022%가 부과되므로 반드시 기한 내 신고하세요. 증권사 대행 서비스 신청 마감(보통 4월 초)도 확인하세요.

📌 사례) C씨(72세)는 연금저축과 IRP에서 연간 2,000만원을 수령하고 있으며, 별도의 근로·사업소득은 없습니다. 1,500만원 초과분에 대해 종합과세와 분리과세 중 어느 것이 유리한지 비교해 보아야 합니다.

💡 핵심: 절세를 위해서는 연간 사적연금 수령액을 1,500만원 이하로 조정하는 것이 가장 효과적이며, 부부가 각각 연금계좌를 분리하여 수령하면 1인당 1,500만원 이하를 유지할 수 있습니다. 초과 시에는 반드시 종합과세와 분리과세를 비교하여 유리한 방법을 선택하세요.

💡 핵심: 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스(모바일 앱)에서 ‘모두채움 신고’ 서비스를 이용하면, 국세청이 미리 계산한 세액을 확인하고 ‘제출하기’만 누르면 됩니다. 단, 해외주식 양도소득세는 모두채움에 포함되지 않으므로 별도 신고가 필요합니다.

1) "이자·배당 합계가 2,000만원을 넘었다면 종합과세 대상입니다"

월배당 ETF, 은행 예금이자, 주식 배당금을 모두 합산하여 판단합니다. ISA·연금계좌 등 절세계좌 활용으로 합산 대상을 줄이세요.

2) "해외주식 수익이 250만원을 넘었다면 5월에 직접 신고해야 합니다"

미국주식, 해외 ETF 등의 양도차익은 자동 징수되지 않습니다. 증권사 대행 서비스 또는 홈택스 직접 신고를 이용하세요.

3) "사적연금은 1,500만원까지 저율과세, 초과 시 유리한 과세 방법을 선택하세요"

다른 소득이 없거나 적으면 종합과세가, 다른 소득이 많으면 16.5% 분리과세가 유리할 수 있습니다. 부부 분산 수령도 절세 전략입니다.

4) "홈택스 모두채움 서비스로 간편하게 신고하세요"

국세청이 소득·공제자료를 미리 계산해 제공하는 모두채움 신고를 활용하면 클릭 몇 번으로 신고가 완료됩니다. 전자신고 시 2만원 세액공제도 받을 수 있습니다.

5) "신고 기한을 절대 놓치지 마세요"

6월 1일(정기 신고), 6월 30일(성실신고확인 대상자) 기한을 넘기면 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세가 부과됩니다. 기한 후 1개월 이내 자진신고 시 가산세 50% 감면됩니다.

핵심 메시지: 종합소득세 신고는 “나만 아니면 된다”가 아닙니다.
금융소득 2,000만원, 해외주식 250만원, 연금소득 1,500만원—
기준 금액을 미리 확인하고 4월부터 준비하면
절세와 신고, 두 마리 토끼를 모두 잡을 수 있습니다.