❶ 결혼 세액공제 신설 (50만 원)
2024~2026년 혼인신고자 대상, 생애 1회 한정. 부부 각각 50만 원씩 총 100만 원 공제 가능. 2025년에 혼인신고한 분은 이번 신고에서 적용됩니다.

❷ 예체능 학원비 교육비 세액공제 확대
초등학교 1~2학년(만 9세 미만) 자녀의 예체능 학원비(피아노·미술·체육 등)가 교육비 세액공제 대상에 추가. 자녀 1인당 연 300만 원 한도.

❸ 자녀 수 연동 신용카드 소득공제 한도 확대
기존에는 자녀 수와 무관하게 동일한 공제 한도였으나, 올해부터 자녀 1인당 최대 50만 원씩 기본 한도가 추가 상향됩니다.

❹ 현금매출명세서 의무 제출 업종 확대
2026년 4월 1일 이후 신고분부터 유튜버·콘텐츠 창작자 등 미디어 콘텐츠 창작업이 현금매출명세서 의무 제출 대상에 추가. 해당자는 반드시 별도 제출해야 합니다.

❺ 고령자 주택 다운사이징 IRP 추가납입
60세 이상 고령 가구가 기존 주택보다 저가 주택으로 이사 시, 차액을 IRP(개인형 퇴직연금)에 최대 1억 원까지 추가 납입 가능. 세액공제 혜택 확대.

❻ 웹툰·콘텐츠 제작비 세액공제 신설
웹툰·웹소설 등 콘텐츠 제작비에 대한 세액공제가 신설되었습니다. 프리랜서 창작자라면 해당 여부를 세무사와 확인하세요.

① 필요경비 증빙 꼼꼼히 챙기기

업무용 장비(노트북·태블릿), 소프트웨어 구독료, 통신비, 교통비, 출장비, 사무실 임대료, 업무 관련 교육비 등 모든 지출의 증빙을 확보하세요. 사업용 신용카드를 따로 만들어 사업 경비만 결제하면 증빙 관리가 훨씬 수월합니다.

② 장부 유형 최적 선택 (간편장부 vs 복식부기)

수입금액 7,500만 원 미만이면 간편장부도 가능하지만, 복식부기로 기장하면 기장세액공제(산출세액의 20%, 최대 100만 원)를 받을 수 있습니다. 세무사 기장 비용보다 공제액이 클 수 있으니 비교해 보세요.

③ 연금저축·IRP 세액공제 극대화

연금저축(최대 600만 원) + IRP(합산 최대 900만 원) 세액공제를 꽉 채우면 최대 148.5만 원(총급여 5,500만 원 이하 기준 16.5%) 절세 가능. 올해 안에 납입해야 다음 신고에 반영됩니다.

④ 결손금 이월공제 활용

과거 사업연도에 적자(결손금)가 발생했다면, 향후 15년간 이월하여 흑자 연도의 소득에서 차감할 수 있습니다. 과거 적자 처리 여부를 세무사와 반드시 확인하세요.

⑤ 인적공제 중복 방지

직장인 가족이 1월 연말정산에서 이미 부양가족 공제를 받았는데, 프리랜서인 본인이 5월에 같은 가족을 또 공제하면 이중공제로 가산세가 부과됩니다. 가족 간 공제 대상을 미리 조율하세요.

☑ 홈택스 ‘신고 도움 서비스’ 확인 — 내가 신고 대상인지, 어떤 유형인지 로그인 후 바로 확인 가능

☑ 공동인증서 또는 간편인증 준비 — 카카오·네이버·KB국민인증서 등 미리 설정

☑ 필요경비 증빙 서류 정리 — 사업용 카드 내역, 현금영수증, 세금계산서 전수 확인

☑ 적용 가능 공제 항목 파악 — 결혼 세액공제, 예체능 학원비, 연금저축·IRP, 기장세액공제 등

☑ 환급 계좌 등록 — 홈택스에 본인 명의 계좌가 정확히 등록되어 있는지 확인

☑ 분납 가능 여부 확인 — 납부세액 1,000만 원 초과 시 2개월 이내 분납 가능. 자금 계획 수립